Alle beroepskosten > Zijn restaurantkosten aftrekbaar?

Zijn restaurantkosten aftrekbaar?

Kans op controle

Hoe makkelijk om rechtvaardigen

Gemiddeld ingebrachte bedrag€ 1200 per jaarFrequentie10-50x per jaar

Ingebracht door61% van de zelfstandigenAangeraden door59% van de zelfstandigenZou jij deze beroepskost aanraden?Breng jij deze beroepskost in?

Goed nieuws: als zelfstandige mag je restaurantkosten inbrengen!

Het is misschien wel de populairste én favoriete aftrekbare kost onder zelfstandigen in België: restaurantkosten.

Nodig je (toekomstige) klanten, leveranciers of medewerkers uit voor een etentje? Dan mag je deze restaurantkosten inbrengen als beroepskost. Het maakt niet uit of het gaat om een business lunch of zakendinertje.

Voorwaarden bij aftrek restaurantkosten

Helaas is niet de volledige rekening is fiscaal aftrekbaar. Slechts 69% van de restaurantkosten mag ingebracht worden. Die 69%-regel bestaat omdat de fiscus ervan uitgaat dat jij (hopelijk) zelf ook hebt genoten van de maaltijd. 😉

Daarnaast gelden er ook nog andere voorwaarden:

Het diner of de lunch heeft een puur zakelijk doel, zoals een vergadering, klantontmoeting of teamdiner, én draagt bij aan de groei van je zaak.
Enkel restaurantkosten gemaakt tijdens de werkweek komen in aanmerking. Restaurantbezoekjes tijdens het weekend of op feestdagen (vaak in je privé) wekken argwaan bij de fiscus. …Tenzij je kunt aantonen dat het wel degelijk om een beroepskost ging. 😉
Noteer op de achterkant van het bonnetje de reden van het restaurantbezoek en wie aanwezig was. Zo kun je bij een belastingcontrole makkelijk aantonen dat het om een zakelijke uitgave ging. In de Accountable-app kan je bij het inboeken van de kost ook een notitie toevoegen.
Ondanks dat de btw bij restaurantkosten meestal niet aftrekbaar is, vraag je toch best een btw-bonnetje voor de boekhouding.

⚠️ Een gezellig etentje met vrienden, familie of je partner wordt niet aanvaard als beroepskost. Wees ook voorzichtig met weekends en specifieke feestdagen, zoals bijvoorbeeld Valentijns- of Moederdag.

Je bent gewaarschuwd. 😉

Wat met de btw bij restaurantkosten?

Ondanks dat er op rekening van de meeste restaurants tegenwoordig “btw-ticket” vermeld staat, is het toch onmogelijk om de btw terug te vorderen.

💡 Al bestaan er (zoals altijd) wel enkele uitzonderingen. In sommige gevallen kan je de btw op restaurantkosten terugvorderen, bijvoorbeeld als je zelf in de horecasector zit.

Restaurantbezoek VS. maaltijdlevering

Maaltijdleveringen (als onderdeel van je werk) worden niet beschouwd als klassieke “restaurantkosten”.

Dit valt namelijk onder de zogenaamde “receptiekosten“. Maaltijdleveringen zijn voor slechts 50% fiscaal aftrekbaar en niet aftrekbaar voor de btw.

Hoe zit het met teamdiners?

De maaltijd die je met je team nuttigt tijdens een teamactiviteit (bijvoorbeeld met Kerstmis of om verlof in te zetten), is wel voor 100% aftrekbaar van je belastingen. De btw blijft voor 0% aftrekbaar.

In zulke gevallen is het wel noodzakelijk om te zorgen dat:

er maximaal één keer per jaar zulke activiteit plaatsvindt;
de activiteit voor alle werknemers is;
en er een minimaal budget per werknemer vastgesteld is.

Christophe MeestersAccountant, belastingadviseur & voorzitter van Meesters Accountants

De raad van de accountant ✨

💡We raden je aan je restaurantkosten tot niet meer dan 5% van je omzet te beperken en na verloop van tijd een zekere consistentie aan te nemen. Dat kan een belastingcontrole voorkomen! Goed nieuws, in de app vertelt Accountable je wanneer je die drempel overschrijdt.