Koffiemachine en andere keukentoestellen

Zet je een lekker kopje koffie voor je jezelf naar je eerste opdracht van de dag sleurt? Of toch liever een theetje of smoothie? Het lijkt vanzelfsprekend dat de keukentoestellen die je hiervoor gebruikt fiscaal aftrekbaar zijn. Want wie kan nu werken zonder de nodige cafeïne en vitamines? Helaas is het niet zo simpel.

Welke keukentoestellen zijn fiscaal aftrekbaar?

Een toestel is enkel aftrekbaar als het een aantoonbaar beroepsdoel dient. Je moet dus kunnen bewijzen dat je het gebruikt voor je werk en niet alleen voor jezelf.

Wat helpt om dat te bewijzen?

• Het toestel bevindt zich in een afzonderlijke beroepsruimte en het is duidelijk dat je het gebruikt voor je werk of voor je klanten.
• Het toestel bevindt zich in een werkruimte voor personeelsleden

⚠️ Als je het toestel zowel professioneel als privé gebruikt zijn de kosten slechts gedeeltelijk fiscaal aftrekbaar.

Koffiemachine

We beginnen met een klassieker: de koffiemachine is het vaakst genoemde keukentoestel in dit debat. Dit zijn de scenario’s:

• 100% aftrekbaar als je de machine enkel gebruikt voor klanten in je thuiskantoor. Je mag het proberen, maar het is op eigen risico. 😉
  
• Ook 100% fiscaal aftrekbaar als je een aparte praktijkruimte of kantoor bezit/huurt, en het koffiezetapparaat dient voor je klanten of werknemers.
  
• Gedeeltelijk aftrekbaar als je het apparaat ook privé gebruikt. Je moet dan een eerlijk beroepspercentage inschatten.
  
• Niet aftrekbaar als ze enkel voor jezelf dient tijdens het werk. De fiscus beschouwt dat als een persoonlijke behoefte.

💡Accountable tip: ook de koffie en thee zelf zijn fiscaal aftrekbaar.

Waterkoker

Gebruik je een waterkoker om thee te zetten of een kopje soep te maken? Hiervoor geldt hetzelfde principe als bij de koffiemachine.

De aankoop is gedeeltelijk aftrekbaar als het toestel in een thuiskantoor staat, volledig als het over een afzonderlijk kantoor of praktijkruimte gaat.

Koelkast

Een kleine koelkast die je gebruikt om dranken of snacks voor klanten koel te houden, is op zich gedeeltelijk aftrekbaar. Voor wie thuis werkt is dit natuurlijk niet altijd makkelijk aan te tonen. Het is alvast sterk aangeraden om de koelkast in je kantoor te zetten.

Staat de koelkast in een afzonderlijk kantoor of praktijkruimte dat je huurt/bezit, dan is ze wel 100% fiscaal aftrekbaar.

Een koelkast voor persoonlijk gebruik in de keuken is uiteraard niet aftrekbaar.

Vaatwasser, keukenkraan of spoelbak

Een afwasmachine en dergelijke zijn structurele elementen die sowieso deel uitmaken van de keuken. De fiscus beschouwt ze daarom als privé keukentoestellen die niet fiscaal aftrekbaar zijn. Dus nee, je nieuwe Quooker mengkraan is geen aftrekbare kost. 😉

Slechts wanneer je een kitchenette in een aparte kantoorruimte hebt, is het bespreekbaar.

Wat met de btw op keukentoestellen?

De btw op keukentoestellen is aftrekbaar volgens het beroepsmatig gebruik. Bij toestellen die volledig op kosten vallen van je eenmanszaak, kan je de volle btw recupereren.

Bij gemengd gebruik mag je enkel de btw op het beroepsgedeelte terugvorderen.

Dus, zijn keukentoestellen fiscaal aftrekbaar?

Keukenapparatuur is aftrekbaar in een eenmanszaak als je het beroepsmatige gebruik duidelijk kan aantonen.

Zorg voor een scheiding tussen privé en werk, bijvoorbeeld met een aparte kitchenette, en documenteer eventueel het gebruik.

Zonder klanten of personeel is een volledige aftrek moeilijk te verantwoorden dus wees redelijk en eerlijk om problemen te voorkomen.