Zijn kosten voor een psycholoog fiscaal aftrekbaar? 

Mentale gezondheid krijgt steeds meer aandacht, ook bij zelfstandigen. Een regelmatig bezoek aan de psycholoog kan daarbij zeker helpen maar mag je therapiekosten ook inbrengen als beroepskost?

Volledige fiscale aftrekbaarheid zou in ieder geval goed zijn voor je mentale gezondheid, maar… helaas mag het niet. 

Psycholoog betalen als eenmanszaak

Voor zelfstandigen in een eenmanszaak zijn kosten voor een psycholoog in principe niet fiscaal aftrekbaar.

De fiscus beschouwt deze uitgaven als persoonlijk van aard, net zoals een dokters- of tandartsbezoek. Bovendien is het moeilijk aan te tonen dat deze kosten worden gemaakt om inkomsten te verwerven of te behouden.

Zelfs als je therapie volgt om een burn-out te voorkomen, is het moeilijk om het beroepsmatig karakter aan te tonen.

Alleen in uitzonderlijke situaties, bijvoorbeeld met een advies van een arbeidsgeneesheer of preventieadviseur, zou je een case kunnen maken. Maar de kans dat de fiscus dit aanvaardt, blijft klein.

Een psycholoog betalen vanuit je vennootschap

In een vennootschap ligt het genuanceerder. Betaalt de vennootschap de kosten voor de psycholoog van de zaakvoerder? Dan ziet de fiscus dat ook als een persoonlijk voordeel en is het niet fiscaal aftrekbaar.

Het is dus beter om de kosten privé te betalen. Betaal je de kosten toch vanuit de vennootschap, dan wordt het gezien als extra loon waarop je dus extra bedrijfsvoorheffing etc. moet betalen. 

Wanneer is de kost voor een psycholoog wel fiscaal aftrekbaar?

Als je werknemers hebt en je organiseert een workshop of dergelijke met een psycholoog dan gaat het om algemeen welzijnsbeleid voor personeel.

In zo’n geval kan je de kosten misschien wel fiscaal aftrekken, maar je overlegt het toch beter even met je boekhouder.

Btw betalen bij de psycholoog?

Diensten van erkende psychologen zijn vrijgesteld van btw. Er staat dus geen btw op de factuur, en je kan ook niets terugvorderen.

Maar zelfs als er btw op staat, kan je die niet recupereren omdat het om een privé-uitgave gaat. De enige uitzondering is wanneer je een workshop zou organiseren voor je personeel.