Zijn huishoudtoestellen fiscaal aftrekbaar?

Als zelfstandige met een eenmanszaak heb je een kantoor of praktijkruimte, of werk je misschien vaak van thuis uit. En zelfs wie vaak onderweg is, moet toch ergens zitten om facturen of offertes te maken?

In die ruimte zal je ook wel eens stofzuigen, dus de stofzuiger mag in de kosten. Toch?

Welke huishoudtoestellen zijn fiscaal aftrekbaar?

Volgens het wetboek zijn de kosten voor het onderhoud van een beroepsruimte, net zoals de de toestellen die je daarvoor gebruikt fiscaal aftrekbaar.

Maar als zelfstandige, zeker als je van thuis uit werkt, ga je die waarschijnlijk ook privé gebruiken. Daardoor zijn deze toestellen slechts gedeeltelijk fiscaal aftrekbaar, naarmate het beroepsmatig gebruik.

Om het veilig te spelen, bereken je dat gebruik op basis van de oppervlakte van je bureauruimte ten opzichte van de totale oppervlakte van je woning.

We bespreken enkele huishoudtoestellen in meer detail.

Stofzuiger

Een stofzuiger is een niet te missen toestel voor het onderhoud van je thuiskantoor.

• Is het kantoor een afzonderlijke ruimte, dan kan je de kosten zonder problemen deels aftrekken.
• Heb je geen afzonderlijke kantoorruimte dan wordt het moeilijker om het percentage voor beroepsmatig gebruik aan te tonen. 

Elektrische verwarming of mobiele airco

Wanneer je een extra verwarming of mobiele airco koopt, specifiek voor je werkruimte, kan dit onder beroepskosten vallen. In dat geval is het toestel volledig fiscaal aftrekbaar.

Maar de fiscus zou ook kunnen oordelen dat je een mobiele verwarming of airco ‘s avonds in andere ruimtes gebruikt waardoor de kosten maar gedeeltelijk aftrekbaar zijn.

Ventilator

Een ventilator die je aankoopt specifiek voor je werkruimte is fiscaal aftrekbaar. Ook hier kan de fiscus echter oordelen dat je de ventilator kan verplaatsen voor privé gebruik.

Wasmachine

Voor gewone was is er geen beroepsmatige reden dus een wasmachine kan je moeilijk inbrengen als bedrijfskost.

Slechts wanneer je kan aantonen dat je er beroepskledij, of bijvoorbeeld handdoeken voor een kapsalon, mee moet wassen, kan je de kost gedeeltelijk aftrekken.

💡Accountable tip: Je kan dit soort kosten inboeken in Accountable onder de categorie “Werkplek” > “Onderhoud & decoratie”.

Wat met de btw op huishoudtoestellen?

De btw op toestellen is enkel recupereerbaar voor het gedeelte dat je beroepsmatig gebruikt.

Wanneer de fiscale aftrekbaarheid van je stofzuiger, bijvoorbeeld, 20% is, dan is ook slechts 20% van de btw recupereerbaar. 

Conclusie over de fiscale aftrekbaarheid van huishoudtoestellen

Bepaalde huishoudtoestellen zijn fiscaal aftrekbaar voor een zelfstandige in een eenmanszaak, maar je moet goed opletten.

• Vergeet niet om de aankoop te doen met een factuur met btw-nummer.
• Zorg voor een geloofwaardige inschatting van het beroepsmatig gebruik.

Schrijf de aankoop af over meerdere jaren wanneer het gaat om een duurder huishoudtoestel.