Auto

Kans op controle

Hoe makkelijk om rechtvaardigen

Frequentie1/5x per jaar

Ingebracht door51% van de zelfstandigenAangeraden door56% van de zelfstandigenZou jij deze beroepskost aanraden?Breng jij deze beroepskost in?

Autokosten zijn één van de meest belangrijke beroepskosten voor zelfstandigen in België. Niet verwonderlijk, want de kosten die je voor je auto maakt lopen vaak hoog op en kunnen daardoor je belastbaar inkomen aanzienlijk verlagen.

Let wel op, want de aftrekbaarheid van je auto zal de komende jaren enorm veranderen. De overheid wil het namelijk steeds minder aantrekkelijk maken voor zelfstandigen om te kiezen voor een auto die op fossiele brandstof rijdt.

Autokosten inbrengen in 2026

Voor auto’s die dit jaar (2026) worden aangekocht of geleased, gelden deze vaste maximale aftrekpercentages:

Elektrische auto’s: 100% fiscaal aftrekbaar (nog tot 2027)
Plug-in hybrides: tussen 75% en 100% aftrekbaar (afhankelijk van CO₂-uitstoot)
Lichte vrachtauto’s: 100% fiscaal aftrekbaar
Benzine, diesel en LPG: niet meer fiscaal aftrekbaar in 2026

Wat als je je auto kocht tussen 1 juli 2023 en 31 december 2025?

Voor auto’s die in deze periode zijn gekocht of geleased, bepalen we de fiscale aftrekbaarheid met de gramformule:

120%- (0.5% x [coefficient] x CO2 )

Coëfficiënten:

Diesel	1
Benzine	0.95
Gecomprimeerd aardgas	0.90

Daarnaast gelden er ook deze maximale aftrekpercentages:

Auto’s gekocht of geleased in ’23 en ’24: 100%
2025: 75%
2026: 50%
2027: 25%
2028: 0%

Een voorbeeld: je kocht in 2024 een benzinewagen die je voor 70% van de tijd gebruikt voor de zaak. Volgens de gramformule was de fiscale aftrekbaarheid 65%. Als je de auto over 5 jaar afschrijft, ziet de aftrek eruit als volgt:

2024: 45% (70% professioneel gebruik x 65% fiscaal aftrekbaar)
2025: 45%
2026: 45%
2027: 17,5% (de maximale fiscale aftrekbaarheid wordt dit jaar verlaagd tot 25%: 70% professioneel gebruik x 25%)
2028: 0% (dit jaar is je benzinewagen niet meer fiscaal aftrekbaar)

Lees hier meer over de fiscale aftrekbaarheid van een auto.

Welke autokosten zijn fiscaal aftrekbaar?

Alle kosten verbonden aan je auto:

De rente die je betaalt op een autolening
De leasingfactuur
Herstellingen en onderhoud
Carwash
Verzekering
Belasting op inverkeerstelling (BIV)
Elektriciteit voor het laden en brandstofkosten

Lees hier meer over de aftrek van autoaccessoires

Uitzondering op de regel: de lichte vracht

Een lichte vracht of bestelwagen is bij volledig beroepsgebruik tot 100% aftrekbaar voor de belastingen en btw.

Lees hier meer over de fiscale aftrekbaarheid van een lichte vracht.

Hassan AyedAccountant, belastingadviseur & voorzitter van A.Fiducia

De raad van de accountant ✨

Het bepalen van de aankoopdatum en de regeling kan ingewikkeld zijn. Daarom zijn hier 2 eenvoudige gevallen om je te helpen uit te zoeken in welke regeling je valt: In het geval van een gebruikt of voorraadvoertuig is het eenvoudig: het is de datum van aankoop. Als je een voertuig bestelt (nieuw of gebruikt), mag je van de Belastingdienst de datum waarop je het bestelformulier ondertekent gebruiken als geldige datum voor het berekenen van de aftrekbaarheid. Let dus goed op 😉