Alarmsysteem

Als zelfstandige wil je je werkplek optimaal beveiligen, zeker wanneer je dure apparatuur of klantgegevens bewaart. Maar mag je de kosten van een alarmsysteem voor thuis ook fiscaal aftrekken?

Het antwoord is ja, maar het alarm moet ook écht een beroepsmatig nut hebben.

Is een alarmsysteem fiscaal aftrekbaar?

Zowel de installatie als het onderhoud van een alarmsysteem kan je inbrengen als beroepskost, op voorwaarde dat het systeem (deels) dient voor het beveiligen van je beroepsruimte. Denk aan:

• Installatiekost van het alarmsysteem
• Onderhoud en herstellingen aan de alarminstallatie
• Maandelijkse abonnementen op een meldkamer/alarmcentrale
• Extra onderdelen zoals camera’s of sensors in je kantoorruimte

Wanneer is een alarmsysteem fiscaal aftrekbaar?

De fiscale regels rond alarmsystemen zijn vrij complex. Je woning beveiligen wordt in principe als een privé behoefte gezien, maar als je van thuis werkt, kan het ook noodzakelijk zijn om je kantoor te beveiligen.

Om de volledige kost te kunnen aftrekken moet je hiermee rekening houden:

• De beveiliging moet betrekking hebben op een afgescheiden werkruimte thuis.
• De investering moet beroepsmatig gemotiveerd zijn (bv. bescherming van klantgegevens of dure materialen.)
• De uitgaven moeten correct gefactureerd zijn op naam van je zaak.

Bij controle helpt het ook om aan te tonen dat de investering noodzakelijk is. Bijvoorbeeld door inbraakrisico’s of omdat een alarmsysteem een verzekeringsvoorwaarde is. 

Is gemengd gebruik van alarmsystemen mogelijk? 

Beveiligt je alarmsysteem de hele woning, dan is de aankoop moeilijker te verantwoorden. Wanneer er een duidelijk beroepsmatig risico is, kan je eventueel een deel van de kosten fiscaal aftrekken, maar anders zal de fiscus het als privékost beschouwen.

Ook in de volgende situaties is de investering in een alarm niet te verantwoorden als beroepskost:

• Je koopt een doe-het-zelf alarmsystemen zonder professioneel karakter.
• Er is geen duidelijk beroepsrisico.
• Je abonnement is niet bij een erkend systeem of meldkamer.
• Je koopt een alarmsysteem omwille van je persoonlijke veiligheid.

Geen 120% fiscale aftrek meer mogelijk

Vroeger kon je als zelfstandige genieten van een verhoogde aftrek van 120% op beveiligingsdiensten, zoals abonnementen bij erkende alarmcentrales.

Sinds het aanslagjaar 2020 is het weer gewoon 100% van het beroepsmatige aandeel dat je mag aftrekken.

Conclusie over de fiscaliteit van alarmsystemen

Beveiligingskosten zoals een alarmsysteem of abonnement op een meldkamer zijn fiscaal aftrekbaar voor zelfstandigen, zolang ze een aantoonbaar verband hebben met je beroepsactiviteit. Een aparte kantoorruimte thuis is daarbij een sterke troef.

Voor persoonlijke beveiliging kan je de investering niet in kosten brengen.