Aankoop van diensten, werken en studies

Betaal je een consultant voor advies, een aannemer voor werken aan je praktijk of een expert voor een marktstudie? Dan ondersteun je daarmee de groei van je zaak, en zijn deze kosten fiscaal aftrekbaar als beroepskost.

Welke diensten, werken en studies zijn aftrekbaar?

Denk bijvoorbeeld aan:

• Diensten: je boekhouder, een advocaat, een consultant, een marketingbureau, een fotograaf voor je website, een freelancer die je inschakelt…
• Werken: de renovatie of inrichting van je kantoor, praktijk of atelier, elektriciteits- of schilderwerken in je professionele ruimte, onderhoud van je bedrijfspand…
• Studies: een marktanalyse van het land waarnaar je wil exporteren, een haalbaarheidsstudie, een studie van een architect of ingenieur voor je bedrijfspand…

De gouden regel: een duidelijke professionele link

De kost moet een duidelijk verband hebben met je professionele activiteit. Werken aan je privétuin die je klanten nooit te zien krijgen? Dat is een privékost, geen beroepskost. Laat je daarentegen de wachtruimte van je praktijk opfrissen of je thuiskantoor schilderen, dan is dat wél professioneel.

Bij werken aan een woning die je deels privé en deels professioneel gebruikt, trek je enkel het beroepsgedeelte af, bijvoorbeeld volgens het percentage van je thuiskantoor. Werken die enkel je privégedeelte verbeteren, blijven volledig privé.

⚠️ Wek geen wantrouwen bij de fiscus met vage facturen en omschrijvingen. Zorg dat elke kost gestaafd is met bewijsstukken én een duidelijk professioneel nut.

Vraag altijd een factuur

Laat alles op factuur zetten, met je bedrijfsnaam en btw-nummer. Zonder geldige factuur kun je de btw niet terugvorderen en sta je bij een controle een pak zwakker. Vraag ook een duidelijke omschrijving van de geleverde diensten of werken op de factuur.

Hoe zit het met de btw: 6% of 21%?

Diensten en studies vallen onder het standaardtarief van 21%. Voor werken in onroerende staat hangt het tarief af van het gebouw:

• 6%: renovatiewerken aan een woning die ouder is dan 10 jaar en die uitsluitend of hoofdzakelijk als privéwoning wordt gebruikt (een bijkomstig beroepsgedeelte, zoals een thuiskantoor, is geen probleem).
• 21%: nieuwbouw, en werken aan gebouwen die uitsluitend of hoofdzakelijk professioneel worden gebruikt (zoals een kantoor of praktijkruimte).

💡 Ben je btw-plichtig en dien je periodieke btw-aangiftes in? Dan factureert de aannemer werken in onroerende staat met “btw verlegd”: er staat geen btw op de factuur en je rekent die zelf af via je btw-aangifte. Het beroepsgedeelte van die btw kun je in dezelfde aangifte meteen weer aftrekken.

Aftrekken of afschrijven?

Diensten en studies zijn gewone beroepskosten: die trek je volledig af in het jaar zelf. Grote werken, zoals een verbouwing van je praktijk, zijn een investering: die schrijf je af over meerdere jaren, volgens de levensduur van de werken. In dit artikel lees je hoe afschrijven precies werkt.